湖南廣播電視臺電視劇頻道
電視劇頻道為廣(guang)告媒(mei)體行業,上屬(shu)湖(hu)南廣(guang)電集團。會計核(he)算體系上既有事業會計制度賬(zhang)(zhang)套,又(you)有企業會計制度賬(zhang)(zhang)套。
電(dian)視劇(ju)頻道作(zuo)為(wei)集團公司專門下設湖南芒果匯文化傳播公司,是(shi)專門對(dui)外投(tou)資(zi)的(de)全資(zi)子公司(si)。該(gai)投(tou)資(zi)公司(si)有裝(zhuang)飾(shi)行業、教育行業(ye)(ye)等不(bu)同(tong)行業(ye)(ye)控股子公司,所(suo)對應(ying)的(de)行業(ye)(ye)和業(ye)(ye)務大(da)相徑庭(ting),會計科目核算(suan)方式也大(da)不(bu)一樣(yang)。
原來集團公司、及其(qi)下屬公司都(dou)各(ge)自使用獨立用友U8系統(tong)賬套,急需自(zi)上而(er)下的(de)統(tong)一的(de)財務(wu)集團管控工(gong)具。規(gui)范集團財務(wu)管理流程,有效貫徹集團各項財務(wu)管理制度(du),快速準(zhun)確匯(hui)總統(tong)計各子公司的財務(wu)數據,形成集團合并報表。提升集團財務管理綜(zong)合(he)效率。
電視劇頻道(dao)按目前集(ji)團公司(si)結構設(she)置(zhi)公司(si)目錄(lu)。
2000—2014年事業單位(wei)會(hui)計制度賬簿單獨設立一個(ge)公司(會(hui)計主體)來核算,賬務(wu)數據通過雙U 融合方(fang)案遷(qian)移過來,主要(yao)用(yong)于將來查(cha)賬;
2014—2018年的企業單位(wei)會(hui)計制度賬簿單獨設立一個公司(會(hui)計主體(ti))來(lai)核算,賬務數據通(tong)過雙(shuang)融合方案遷移過來(lai),主要用于將來(lai)查賬;
電(dian)視劇頻道除對上述(shu)“節目(mu)(mu)項(xiang)(xiang)目(mu)(mu)”進行管理核(he)算(suan)外,同(tong)時要對各部門“資(zi)金收支項(xiang)(xiang)目(mu)(mu)”核(he)算(suan)。因此資(zi)金、收入、成本、費用等多個會計科(ke)目(mu)(mu)同(tong)時進行“節目(mu)(mu)項(xiang)(xiang)目(mu)(mu)”和(he) “節目(mu)(mu)項(xiang)(xiang)目(mu)(mu)”輔助核(he)算(suan)。
多套會計科目方案的應用。
1、滿足日常(chang)財(cai)務(wu)管理和會計核算的需求,并符合國家(jia)規定(ding)的財(cai)務(wu)規范;
2、實時(shi)監督(du)下屬(shu)單位的(de)財務狀況(kuang),統(tong)一規范財務流程和制度,方便匯(hui)總(zong)統(tong)計各子公司的(de)財務數(shu)據;
3、加強(qiang)財(cai)務(wu)工作時效管理(li),提高集(ji)團財(cai)務(wu)工作整體效率(lv)
4、加強對各部(bu)門資產管理的力度,滿足財(cai)務對資產管理的需(xu)求
過用友U8C的實施,改(gai)變了集(ji)團和下屬(shu)各(ge)公司各(ge)自(zi)使(shi)用單(dan)組織核算的U8系統(tong),各(ge)(ge)(ge)自獨(du)立建賬,報表不(bu)一的(de)(de)情況。為實現集團統(tong)一管控提供了高效的(de)(de)工(gong)具,可以實現實時監督下屬(shu)各(ge)(ge)(ge)公司(si)的(de)(de)財(cai)務狀況,統(tong)一規(gui)范財(cai)務流(liu)程(cheng)和制(zhi)度,快速準確方便匯(hui)總統(tong)計各(ge)(ge)(ge)子公司(si)的(de)(de)財(cai)務數(shu)據。